مغایرت‌گیری بانکی؛ راهنمای کامل گام‌به‌گام

مغایرت‌گیری بانکی یعنی مقایسه مانده حساب بانکی در دفتر شرکت با مانده همان حساب در صورت‌حساب بانک، و توضیح دادن هر اختلاف. این کار ماهانه انجام می‌شود و هدفش دو چیز است: پیدا کردن اشتباه‌ها و اطمینان از اینکه مانده بانک در صورت‌های مالی واقعی است.

چرا دو مانده برابر نیستند؟

• چک‌های پرداختی که در دفتر ثبت شده‌اند اما هنوز از حساب شما وصول نشده‌اند.
• واریزهایی که در دفتر ثبت شده‌اند اما هنوز در صورت‌حساب بانک ظاهر نشده‌اند (واریز در راه).
• سود سپرده، کارمزد و برداشت‌هایی که بانک ثبت کرده ولی در دفتر ثبت نشده‌اند.
• اشتباه در ثبت: جابه‌جایی ارقام، ثبت تکراری یا برعکس‌شدن واریز و برداشت.

روش کار در پنج گام

• ۱. صورت‌حساب بانک را تا آخرین روز دوره بگیرید.
• ۲. مانده ابتدای دوره بانک و دفتر را با هم مقایسه کنید؛ اگر از ابتدا اختلاف دارند، مغایرت دوره قبل تسویه نشده است.
• ۳. تراکنش‌های بانک را یکی‌یکی با دفتر تطبیق دهید و تطبیق‌شده‌ها را علامت بزنید.
• ۴. موارد باقی‌مانده را دسته‌بندی کنید: در راه، ثبت‌نشده در دفتر، اشتباه.
• ۵. برای موارد ثبت‌نشده در دفتر، سند اصلاحی بزنید و صورت مغایرت را تنظیم کنید.

نکته مهم: فقط اقلامی که در دفتر ثبت نشده‌اند سند اصلاحی می‌خواهند. چک‌های در راه و واریزهای در راه سند نمی‌خواهند و فقط در صورت مغایرت می‌آیند.